{"id":2733,"date":"2021-11-22T17:52:44","date_gmt":"2021-11-22T17:52:44","guid":{"rendered":"https:\/\/ar-lex.de\/?p=2733"},"modified":"2021-11-22T18:01:09","modified_gmt":"2021-11-22T18:01:09","slug":"obbligo-di-iscrizione-nel-transparenzregister-cosa-cambia-per-le-societa-con-sede-in-germania","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/ar-lex.de\/it\/obbligo-di-iscrizione-nel-transparenzregister-cosa-cambia-per-le-societa-con-sede-in-germania\/","title":{"rendered":"Obbligo di iscrizione nel Transparenzregister: cosa cambia per le societ\u00e0 con sede in Germania"},"content":{"rendered":"

A partire dal 1\u00b0 agosto 2021 \u00e8 entrato in vigore in Germania il nuovo Registro per la trasparenza, c.d. Transparenzregister,<\/em> in cui si restringe ulteriormente l’obbligo di registrare i dati di tutti i titolari di posizioni di controllo economico, c.d. wirtschaftliche Berechtigten<\/em>, delle societ\u00e0 di diritto tedesco.\u00a0<\/strong><\/p>\n

La riforma in parola costituisce una vera e propria rivoluzione per le imprese e societ\u00e0 site in Germania, le quali vengono ora sottoposte ad un preciso obbligo di iscrizione in un diverso e ulteriore registro, al fine soprattutto di implementare le misure contro il riciclaggio di denaro. Ed infatti, sino ad ora gli obblighi di trasparenza previsti per le societ\u00e0 si ritenevano adempiuti grazie alla c.d. Mitteilungsfiktion<\/em> (finzione di condivisione) ai sensi del \u00a720 comma 2 GwG (Geldw\u00e4schegesetzt<\/em>, ossia la legge di contrasto al riciclaggio di denaro), in forza del quale bastava che i dati dei titolari di posizioni economiche di controllo risultassero da uno qualsiasi dei registri pubblici presso i quali le societ\u00e0 hanno l\u2019obbligo di iscriversi.<\/p>\n

Con la riforma dello scorso agosto, invece, la c.d.\u00a0Mitteilungsfiktion<\/em> non trova pi\u00f9 applicazione e, dunque, i dati dei titolari di posizioni economiche di controllo dovranno essere necessariamente iscritti anche nell\u2019apposito ed ormai indipendente Transparenzregister<\/em>, con il rischio di una sanzione che pu\u00f2 arrivare sino ad euro 150.000,00<\/strong> in caso di mancata registrazione.<\/p>\n

L\u2019obbligo di iscrizione nel Transparenzregister<\/em> grava principalmente sull\u2019Amministratore della societ\u00e0, il quale, atteso il generico dovere incombente sullo stesso di garantire e lavorare nell\u2019interesse societario, dovr\u00e0 occuparsi tempestivamente di effettuare le comunicazioni previste per legge. In caso contrario, la responsabilit\u00e0 per un\u2019eventuale sanzione graver\u00e0 necessariamente anche su quello, poich\u00e9 venuto meno ad uno dei suoi pi\u00f9 fondamentali doveri di Amministratore. Le societ\u00e0 ed imprese saranno tenute dunque a riportare i dati dei wirtschaftliche Berechtigten<\/em>, che vengono definiti ai sensi del \u00a7 3 comma 2 GwG come coloro i quali detengono pi\u00f9 del 25% del capitale sociale, ovvero controllano pi\u00f9 del 25% del diritto di voto o esercitano un controllo assimilabile alle ipotesi precedenti.<\/p>\n

Alla luce della definizione normativa di wirtschaftlich Berechtigter <\/em>di cui sopra emerge chiaramente l\u2019intento del legislatore di mantenere quanto pi\u00f9 ampio e vago possibile tale concetto, al fine di apprestare una tutela maggiormente incisiva e penetrante e lasciando cos\u00ec, di fatto, aperti grandi dubbi circa l\u2019effettivo soggetto i cui dati devono essere per legge inseriti nel registro per la trasparenza. Sul punto, si consiglia e suggerisce un confronto attento con esperti del settore, i quali siano in grado di ricostruire nella maniera pi\u00f9 approfondita possibile tale concetto, soprattutto alla luce delle costanti evoluzioni normative e giurisprudenziali in materia. L\u2019obbligo di iscrizione nel Transparenzregister<\/em> non si estende poi solo alle novelle societ\u00e0 post – riforma, bens\u00ec anche a quelle gi\u00e0 esistenti. Per quest\u2019ultime, inoltre, il legislatore ha previsto dei periodi di transazione entro i quali provvedere a conformarsi alla nuova normativa, variabili dal 31 marzo 2022 sino al 31 dicembre 2022, a seconda del modello societario coinvolto.<\/p>\n

A fronte dei grandi e incisivi cambiamenti introdotti dalla nuova riforma, si suggerisce di ricorrere all\u2019ausilio di esperti del settore, come i professionisti dello studio A&R Avvocati Avvocati Rechtsanw\u00e4lte, i quali grazie ad una pluriennale esperienza nell\u2019ambito sia dell\u2019ordinamento tedesco che italiano costituiscono con le loro conoscenze la bussola, grazie alla quale orientarsi in un panorama normativo nuovo e insito di dubbi e incertezze.<\/p>\n

Avv. Valentina Preta<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

A partire dal 1\u00b0 agosto 2021 \u00e8 entrato in vigore in Germania il nuovo Registro per la trasparenza, c.d. Transparenzregister, in cui si restringe ulteriormente l’obbligo di registrare i dati di tutti i titolari di posizioni di controllo economico, c.d.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[23,33],"tags":[],"acf":[],"aioseo_notices":[],"aioseo_head":"\n\t\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t\n\t\t